保險避債避稅非萬能（資料片）

　　近日，有媒體報道稱，武漢一家私企老板最近頻遭保險公司業務員“騷擾”，業務員在向其推薦保險時聲稱，購買保險還可以避稅。就在今年兩會期間，“遺產稅”再度引發熱議，保險的遺產傳承避稅功能遭到熱炒，甚至有企業主豪擲千萬購買保險。記者近日從省內一些保險公司獲悉，保險業務員在向一些高收入客戶群體推薦保險時會提及“避稅”功能。但保險業內人士認為，避稅功能沒宣傳的那么夸張，更多的只是噱頭而已。

　　推銷保險拿避稅做賣點

　　此前，深圳傳出或將試點開征遺產稅就讓保險產品熱銷一把。坊間傳聞有富豪下血本購買保險，有保險公司甚至簽下躉繳過億保費的大單。近日，記者從一些保險公司了解到，目前一些保險業務員在向高收入人群推銷保險時也會以避稅、避債功能作為賣點來推介。

　　“壽險確實具有避稅的功能。”某保險公司的保險專家表示，像重大疾病險等人壽保險可以規避個人所得稅。按照我國現行法律規定，領取保險給付和理賠金不用繳納個人所得稅，包括身故賠償金、車損賠付、醫療保險金等。分紅類保險的分紅收益也暫免征收個人所得稅。

　　另外，企業年金也可具有避稅功能。業內人士指出，按照國家政策，企業為職工購買企業年金，在工資總額4%以內的，可在稅前列支。業內人士稱，此舉對于中小企業而言有較好的避稅功能，但對于大型企業而言避稅效果并不明顯。

　　私企老板投保以避債為先

　　“短期內國內應該不會征收遺產稅，因此通過買保險來避遺產稅并不實際。”上述保險專家告訴記者，對于私營企業主而言，通過買保險“避債”比避稅來得更實惠、更實際。

　　陳先生經營一家小型外貿公司，年收入達百萬元，加上個人房產在內，個人資產可觀。近兩年受宏觀經濟影響，外貿出口業務不如往年，陳先生的外貿公司業績也不斷下滑。陳先生擔心，會因某筆業務款項出現意外導致負債，進而外債纏身，資產被迫凍結等。對于像陳先生這樣的私營企業主就可以通過購買保險合理避債，防止資產被凍結后出現經濟問題等。如陳先生可以將公司年業務往來資金投保萬能險，指定受益人。由于萬能險繳費靈活、領取靈活，可以保證陳先生在實現合理避債的同時靈活支取賬戶中的資金。此外還可以通過賬戶的理財功能，賺取額外的收益。投保人身險的收益不計收個人所得稅，陳先生付出的僅僅是微不足道的運營費用和保障成本等。

　　保險“避債避稅”并非萬能

　　盡管人壽保險能夠“避債避稅”，但也不是萬能的，一嚴姓律師表示，如果保險人陷入經濟糾紛或涉嫌犯罪，屬民法范圍，只要沒有證據證明其保險合同無效，或者資金來源有問題，法院是無權強制處理保單的。但如果涉及刑事犯罪，法院依然可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。比如，投保人購買保險的資金是違法所得并觸犯刑法，這筆資金仍然會被依法追繳。

　　另外，當前一些保險業務員推銷保險時以“避稅、避債”作為賣點，有保險業內人士認為，此舉夸大了保險的避稅功能，相較于其實際功能更多的只是一種噱頭。